BIULETYN INFORMACJI PUBLICZNEJ POWIATU POZNAŃSKIEGO

§ 40. Do zadań Wydziału  Audytu i Kontroli „KO” należą czynności związane między innymi z:

1. w zakresie kontroli:
1) prowadzeniem kontroli w komórkach organizacyjnych Starostwa oraz jednostkach organizacyjnych Powiatu,
2) prowadzeniem kontroli wykorzystywania środków publicznych przekazywanych z budżetu Powiatu,
3) kontrolą realizacji ustaw i innych aktów prawnych w zakresie działalności finansowej i organizacyjno– administracyjnej w jednostkach podlegających kontroli,
4) współpracą z zewnętrznymi instytucjami kontrolnymi,
5) współpracą z pracownikami merytorycznymi Starostwa w zakresie będącym przedmiotem kontroli,
6) opracowywaniem planów kontroli,
7) kontrolą wykonania planów finansowych,
8) sporządzaniem protokołów z przeprowadzonych kontroli,
9) przygotowywaniem wniosków pokontrolnych,
10) kontrolą realizacji wniosków pokontrolnych,
11) przekazywaniem na ręce Przewodniczącego Rady za pośrednictwem Starosty protokołów oraz wystąpień pokontrolnych z kontroli przeprowadzanych na podstawie stosownej uchwały Zarządu Powiatu,

2. w zakresie audytu wewnętrznego, obejmującego badanie systemów zarządzania i kontroli, poprzez które kierownik jednostki uzyskuje obiektywną i niezależną ocenę adekwatności, efektywności i skuteczności tych systemów oraz czynności doradcze mające na celu usprawnienie funkcjonowania jednostki:
1) oceną funkcjonowania systemu organizacyjnego w obszarze audytowanym,
2) przekazywaniem kierownikowi jednostki sektora finansów publicznych oceny, która dotyczy w szczególności:
a) zgodności prowadzonej działalności z przepisami prawa oraz obowiązującymi w jednostce procedurami wewnętrznymi (kryterium legalności),
b) efektywności i gospodarności podejmowanych działań w zakresie systemów zarządzania i kontroli,
c) wiarygodności sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z wykonania budżetu.
3)  badaniem i oceną adekwatności, skuteczności  i efektywności systemu kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz kierowania jednostką, a w szczególności:
a) przegląd ustanowionych mechanizmów kontroli wewnętrznej oraz wiarygodności  i rzetelności informacji operacyjnych, zarządczych i finansowych,
b) ocenę procedur i praktyki sporządzania, klasyfikowania i przedstawiania informacji finansowej,
c) ocenę przestrzegania przepisów prawa, regulacji wewnętrznych jednostki oraz programów, strategii i standardów ustanowionych przez właściwe organy,
d) ocenę zabezpieczenia mienia jednostki,
e) ocenę efektywności i gospodarności wykorzystania zasobów jednostki,
f) przegląd programów i projektów w celu ustalenia zgodności funkcjonowania jednostki z planowanymi wynikami i celami,
g) ocenę dostosowania działań jednostki do przedstawionych wcześniej zaleceń audytu lub kontroli,
4) określeniem ewentualnych nieprawidłowości,
5) analizowaniem przyczyn i skutków ustalonych uchybień,
6) przedstawianiem uwag i wniosków w sprawie usunięcia uchybień oraz usprawnienia systemu organizacji z uwzględnieniem gospodarki finansowej jednostki audytowanej,
7) przeprowadzaniem audytów sprawdzających.